Hoán đổi tiền tệ (Currency Swap) là việc trao đổi tiền gốc và lãi của một đơn vị tiền tệ này bằng một đơn vị tiền tệ khác. Các khoản thanh toán lãi được trao đổi vào những ngày cố định trong suốt thời hạn của hợp đồng hoán đổi tiền tệ. Nó được coi là một giao dịch ngoại hối và pháp luật không bắt buộc phải thể hiện trên bảng cân đối kế toán của công ty.
Lưu ý:
- Các công ty kinh doanh ở nước ngoài thường sử dụng hình thức hoán đổi tiền tệ để có được tỷ lệ cho vay bằng nội tệ ưu đãi hơn so với việc họ vay tiền từ ngân hàng trong nước.
- Được coi là một giao dịch ngoại hối, các giao dịch hoán đổi tiền tệ không bắt buộc phải được thể hiện trên bảng cân đối kế toán của công ty theo quy định của pháp luật.
- Các biến thể cho hoán đổi tiền tệ bao gồm lãi suất cố định với lãi suất cố định, lãi suất thả nổi với lãi suất thả nổi hoặc lãi suất cố định với lãi suất thả nổi.
