Giao dịch hoán đổi ngoại tệ là một thoả thuận giữa hai đối tác, bao gồm một giao dịch mua và một giao dịch bán cùng một lượng ngoại tệ với USD hoặc với một ngoại tệ khác, trong đó ngày thanh toán của hai giao dịch là khác nhau và tỷ giá của hai giao dịch được xác định tại ngày giao dịch.
Vai trò của giao dịch hối đoái đối với ngân hàng:
- Cân đối các nhu cầu mua bán ngoại tệ
- Phòng chống rủi ro tỷ giá
- Giảm thiểu chi phí phát sinh từ việc đi vay tại thị trường nước ngoài
- Ngân hàng cũng như khách hàng sẽ dự tính được chi phí kinh doanh hoặc thu nhập, đảm bảo khả năng thanh toán.
Ví dụ:
Tại ngày 11/05/2018, Ngân hàng X bán và mua lại USDVND với Ngân hàng Y, khối lượng 1 triệu USD, kỳ hạn 1M, tỷ giá giao ngay 22 800 và tỷ giá kỳ hạn là 23 000:
Ngân hàng X chuyển 1 triệu USD cho Ngân hàng Y và nhận về 22.8 tỷ VND;
Tại ngày 11/06/2018:
Ngân hàng X nhận về 1 triệu USD từ Ngân hàng Y và chuyển 23 tỷ VND
